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财务收据管理规定

为实现公司收据的统一管理，加强收据的采购、领用、使用各个环节的控制，杜绝因现金诱导的舞弊、贪污行为，特制定本规定。
一、收据的采购、保管
1、财务部负责收据的统一采购，并办理入库手续，收据采用一式三联格式，第一联存根联，第二联顾客联，第三联记帐联。
2、财务部会计负责收据的保管，设立收据库存明细薄，详细登记收据的入库、出库、结存情况，对入库的收据进行顺序编号，妥善保管。
二、收据的领用
1、领用收据须限量领用，一次领用不得超过一个月的用量。
2、收据领用时必须办理领用签字手续，并详细登记领用日期、数量、起止号码，领用人对领用收据数量、起止号码逐笔核对，以防收据缺号、断号、错号。
3、收据领用须以旧换新，原领用的收据存根未交回时不得再次领用，收费员对所领用收据应妥善保管。
三、收据的开具
1、填开收据时必须按时间、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，字迹清晰，大小写相符，不得转借、跳号、拆本使用。
2、填开收据有误时，应作废后重新填写，不得在原票据上涂改，及时注明“作废”字样，必须保存原有联次，不得缺少联次。
3、收费员须将当日开具收据的记帐联、收款金额、收款日报表一并交出纳审核是否账实相符，出纳将审核无误的记帐联交会计进行核销。
四、收据的核销
1、收费员用完的收据应及时向财务部进行核销，会计根据收费员填写的收据存根联审核存根联的连续性、作废收据是否联次齐全，各联次是否注明“作废”字样。
2、设立“收据销号登记薄”，会计根据收费员交回的收据进行审核、登记，确保已开具的有效收据全部收回。
五、收据的日常管理
1、财务部对使用中的收据可随时进行检查，发现有使用不当的，应提出意见进行纠正。
2、收费员对开具后的存根联交会计核销，会计对收据存根联妥善保管，不得擅自销毁。

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